El presente Manual, que consta de los apartados indicados más adelante, tiene por finalidad facilitar y simplificar la tramitación de los procedimientos de autorización de Fondos de Capital Riesgo (F. C. R.), ya sean de régimen común o de régimen simplificado






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Describa la política de distribución de resultados del FCR que tiene previsto seguir su Sociedad gestora:






3.4.3 Identificación del plan de negocio

SE INCLUIRÁ NECESARIAMENTE UN BALANCE Y UNA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONALES PARA LOS 3 PRÓXIMOS EJERCICIOS CERRADOS, CON EXPLICACIÓN DETALLADA DE LAS HIPÓTESIS SUBYACENTES, BASES DE CÁLCULO Y MAGNITUDES CONTEMPLADAS EN DICHOS DOCUMENTOS. EN ESPECIAL, SE DESTACARÁ LA PREVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL COEFICIENTE OBLIGATORIO DE INVERSIÓN PREVISTO EN EL ARTÍCULO 18.1 DE LA LEY 25/2005. ASIMISMO SE RELATARÁN LAS INVERSIONES PREVISTAS PARA EL PRIMER EJERCICIO DE ACTIVIDAD DE ENTRE LAS CONTEMPLADAS POR LOS PROMOTORES DE ACUERDO CON LA POLÍTICA DE INVERSIONES DEL FCR.

- Balances previsionales para ejercicio x, ejercicio x+1 y ejercicio x+2:


ACTIVO

Ejercicio x

Ejercicio x+1

Ejercicio x+2









































































TOTAL ACTIVO










PASIVO

Ejercicio x

Ejercicio x+1

Ejercicio x+2









































































TOTAL PASIVO











- Previsión de cumplimiento del coeficiente obligatorio de inversión


Coeficiente obligatorio de inversión

Ejercicio x

Ejercicio x+1

Ejercicio x+2

ACTIVO TOTAL










ACTIVO COMPUTABLE










% INVERSIONES EN CAPITAL










% INVERSIONES EN CAPITAL (COMPUTABLE)










% INVERSIONES EN PRÉSTAMOS PARTICIPATIVOS










% EN PRÉSTAMOS PARTICIPATIVOS (COMPUTABLE)










% EN OTRAS INVERSIONES










% EN OTRAS INVERSIONES (COMPUTABLE)










% ACTIVO COMPUTABLE












- Descripción de las inversiones previstas en el primer ejercicio







- Cuenta de Pérdidas y Ganancias previsionales para ejercicio x, ejercicio x+1 y ejercicio x+2:


INGRESOS

Ejercicio x

Ejercicio x+1

Ejercicio x+2





























































GASTOS

Ejercicio x

Ejercicio x+1

Ejercicio x+2





























































RESULTADO












Explicación detallada de las proyecciones realizadas

Balance previsional

Cuenta de pérdidas y ganancias previsional


4 OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN Y NORMAS DE CONDUCTA

En el Capítulo III del Título I de la Ley 25/2005, de 24 de noviembre, reguladora de las entidades de capital-riesgo y sus sociedades gestoras, se describen las obligaciones de información y auditoría así como el régimen de las participaciones significativas. En particular y, sin perjuicio de las obligaciones de información establecidas con carácter general, las gestoras de los FCR que administren pondrán a disposición de los partícipes y hasta que éstos pierdan su condición de tales, una memoria auditada anual y, en su caso, un folleto informativo. Estos documentos deberán ser remitidos a la CNMV, en los supuestos legalmente establecidos, para el ejercicio de sus funciones de supervisión y registro.. En cuanto al régimen de las participaciones significativas, éste será de exclusiva aplicación a los FCR de régimen común.
Finalmente, en cuanto a normas de conducta, la Sociedad gestora del FCR, así como quienes desempeñen en ellas cargos de administración y dirección y sus empleados, estarán sujetos a las normas de conducta contenidas en el Titulo VII de la Ley del Mercado de Valores y a las contenidas en sus reglamentos internos de conducta.

4.1 Cuentas anuales y Auditoría

Los administradores de la Sociedad gestora del FCR están obligados a formular o aprobar dentro de los tres primeros meses de cada ejercicio las cuentas anuales, la propuesta de distribución de resultados y el informe de gestión del Fondo. Dentro de los cuatro primeros meses de cada ejercicio, la Sociedad Gestora del FCR, siempre que éste se trate de FCR de régimen común, deberá remitir a la CNMV los citados documentos contables, junto con el informe de auditoría.
Por tanto, el FCR deberá someter a informe de auditoría sus estados financieros, aunque dicho informe solo será remitido a la CNMV en el supuesto de un FCR de régimen común.
Los auditores de cuentas serán designados por los administradores de la Sociedad gestora del Fondo en el plazo de seis meses desde el momento de la constitución del mismo y, en todo caso, antes del 31 de diciembre del primer ejercicio económico que vaya a ser examinado.
Está previsto que la entidad encargada de la auditoría de los estados financieros del FCR sea xxxxxxxxxxxxxxxx.

4.2 Obligaciones de información y normas de conducta
Describa las medidas que va a tomar la Sociedad gestora del FCR de régimen común para facilitar el derecho del partícipe a solicitar y obtener información completa, veraz, precisa y permanente sobre el Fondo, el valor de sus participaciones así como la posición del partícipe en el mismo. En el supuesto de FCR de régimen simplificado, describa la política de información que va a seguir la Sociedad gestora con los partícipes.






Describa la política de comunicación de los hechos relevantes que va a seguir la Sociedad gestora del FCR:






Describa las medidas que va a tomar la Sociedad gestora del FCR de régimen común para cercionarse de que se cumple con el régimen de las participaciones significativas del artículo 27 de la LECR:







Describa los procedimientos y actuaciones en relación con el cumplimiento de las normas de conducta que piensa adoptar la Sociedad Gestora como consecuencia de la aceptación de las funciones de gestión, dirección y administración del FCR, sus participadas y en sus relaciones con los partícipes del Fondo:








En el supuesto de FCR de régimen común deberá adjuntar el borrador de folleto informativo normalizado.

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