Programa analítico






descargar 71.07 Kb.
títuloPrograma analítico
fecha de publicación02.06.2016
tamaño71.07 Kb.
tipoPrograma
ley.exam-10.com > Ley > Programa







PROGRAMA ANALÍTICO

Licenciatura de Derecho




  1. DATOS GENERALES DEL CURSO

Clave de la asignatura: LDER 0731 Nombre de la asignatura: Derecho Fiscal



Grupo: A Cuatrimestre: Séptimo Turno: Matutino
Requisito: Ninguno

Facilitador(a): Lic. Samuel Javier Trujillo Garzón

E mail: samuel_trujillo@hotmail.com


  1. OBJETIVO GENERAL DEL CURSO



El estudiante analizará, evaluará y aplicará los conceptos y principios generales contenidos en el Código Fiscal de la Federación; El Poder Tributario del Estado, la obligación fiscal, el crédito fiscal, la extinción de la obligación fiscal y las responsabilidades por el incumplimiento de las obligaciones fiscales, La Ley del Impuesto Sobre la Renta; La Ley del Valor Agregado; La Ley del Impuesto al Activo; así como las Leyes e Impuestos al Activo; así como otras Leyes e Impuestos Federales; Estatales y Municipales.

  1. METODOLOGÍA GENERAL DEL CURSO


El método de trabajo a emplear será por medio de exposición en clase, preguntas, respuestas, ejercicios; en el aula y fuera de ella, dinámicas grupal, poniendo en práctica las diversas técnicas de aprendizaje durante el curso, el análisis de casos y su exposición por los alumnos y el profesor.

  1. POLÍTICAS SOBRE LA FORMA EN QUE SE LLEVARÁ EL TRABAJO DEL ALUMNO Y DEL MAESTRO EN LA CLASE

Intervención y participación de los alumnos, planteando diversos cuestionamientos y participación activa de los alumnos y maestro durante las sesiones. Generar ejercicios sobre temas. Se les pedirá a los alumnos revisar, investigar y elaborar tareas prácticas sobre temas; servirán para llevar a cabo la revisión de los temas en clase y el resultado de los conocimientos sea óptimo.

  1. TEMAS Y SUBTEMAS DEL CURSO




1.- DERECHO FISCAL
1.1 Concepto

1.2 Concepto de Derecho Tributario y Financiero

1.3 La Actividad Financiera del Estado

1.4 Las Fuentes Formales del Derecho Fiscal

2.- EL PODER TRIBUTARIO DEL ESTADO
2.1 La Potestad y la Competencia Tributaria

2.2 Limitaciones del Poder Tributario

2.3 Los Ingresos Tributarios

2.4 Los Ingresos no Tributarios

2.5 Ley de Ingresos de la Federación
3.- LA LEY FISCAL
3.1 Características Particulares

3.2 Límite Espacial

3.3 Límite Temporal

3.4 Límite Constitucional


4.- LAS CONTRIBUCIONES
4.1 Clasificación de las Contribuciones

4.2 Accesorios de las Contribuciones

4.3 Aprovechamientos y Productos

4.4 Los Impuestos y su Clasificación

4.5 Principios de los Impuestos

4.6 Efectos de los Impuestos


5.- EL CRÉDITO FISCAL

5.1 IMSS

5.1.1 Salario Base de Cotización

5.1.2 Aportación Tripartita

5.1.3 Liquidación y Entero Provisional
5.2 SAR - INFONAVIT

5.2.1 Salario Base de Cotización

5.2.2 Aportación

5.2.3 Liquidación
6.- LA COORDINACIÓN TRIBUTARIA

6.1 Las Facultades Exclusivas de la Federación

6.2 La Concurrencia con los Estados

6.3 La Ley de Coordinación Fiscal

6.4 El Sistema Nacional de Coordinación Fiscal

6.5 Las Haciendas Públicas Municipales

7.- LOS SUJETOS DE LA RELACIÓN JURÍDICA TRIBUTARIA

7.1 Los sujetos activos y sus obligaciones

7.2 Los sujetos pasivos y sus obligaciones

7.3 La capacidad del sujeto pasivo

7.4 La responsabilidad solidaria

7.5 La residencia y el domicilio fiscal


8.- LA OBLIGACIÓN FISCAL
8.1 Concepto y características

8.2 La relación jurídica tributaria

8.3 El hecho impunible y el hecho generador de la obligación fiscal

8.4 El nacimiento de la obligación fiscal
9.- EL CRÉDITO FISCAL
9.1 El nacimiento y exigibilidad del crédito fiscal

9.2 La determinación fiscal

9.3 Relación del crédito fiscal

9.4 La garantía del crédito fiscal

9.5 El embargo precautorio

10.- FORMAS DE EXTICIÓN DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
10.1 Pago

10.2 Compensación

10.3 Condonación

10.4 Cancelación

10.5 Prescripción y caducidad
11.- LA EXENCIÓN TRIBUTARIA

11.1 Conceptos y clasificación

11.2 No sujeción y no causación

11.3 Bases constitucionales de la exención


12.- LAS INFRACCIONES FISCALES

12.1 Concepto

12.2 Clasificación de las infracciones

12.3 Clasificación de las sanciones

12.4 Condonación, aumento y disminución de multas
13.- LOS DELITOS FISCALES

13.1 El derecho penal fiscal

13.2 Responsabilidad de los delitos

13.3 La tentativa y el delito continuado

13.4 El delito de contrabando

13.5 El delito de defraudación fiscal
14.- LAS PERSONAS MORALES EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

14.1 Disposiciones Generales

14.2 Ingresos

14.3 Deducciones

14.4 Inversiones

14.5 Pérdidas

14.6 Sociedades Mercantiles controladas

14.7 Obligaciones de las personas morales

14.8 Personas morales no contribuyentes
15.- LAS PERSONAS FÍSICAS

15.1 Disposiciones generales

15.2 Ingresos por salarios y por prestación de un servicio personal subordinado

15.3 Ingresos por honorarios y por la prestación de un servicio personal independiente

15.4 Ingresos por arredramiento y por otorgar el uso y goce temporal de inmuebles

15.5 Régimen general de actividades empresariales

15.6 Ingresos en general

15.7 Deducciones y declaración anual
16.- LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

16.1 Disposiciones generales

16.2 Sujetos y objeto

16.3 Bases y tasas

16.4 Exenciones

16.5 Declaraciones

16.6 Enajenaciones

16.7 Prestación de servicios

16.8 Uso y goce temporal de bienes

16.9 Importación y exportación de bienes
17.- LEY DEL IMPUESTO AL ACTIVO

17.1 Disposiciones generales

17.2 Sujetos del impuesto

17.3 Base y tasa del impuesto

17.4 Exenciones

17.5 pagos provisionales

17.6 Declaración del ejercicio
18.- LEY DEL IMPUESTO SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

18.1 Disposiciones generales

18.2 Enajenación

18.3 Importación de bienes

18.4 Prestación de servicios

18.5 Obligaciones generales
19.- EL IMPUESTO SOBRE ADQUSICIONES DE BIENES INMUEBLES

19.1 Objeto del impuesto

19.2 Sujetos

19.3 Base gravable

19.4 Tasa y avalúos

19.5 Obligaciones generales
20.- EL IMPUESTO SOBRE TENENCIA Y USO DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

20.1 Disposiciones generales

20.2 Sujetos, objeto y base

20.3 Tarifas federales y estatales

20.4 Responsables solidarios
21.- OTROS IMPUESTOS FEDERALES

21.1 Impuestos sobre autos nuevos

21.2 Impuestos sobre el comercio exterior

21.3 Impuestos sobre adquisición de azúcar, cacao y otros bienes

21.4 Impuestos sobre remuneraciones
22.- LAS CONTRIBUCIONES ESTATALES

22.1 Impuestos sobre erogaciones al trabajo personal

22.2 Impuesto sobre la adquisición de vehículos automotores usados

22.3 Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos, concursos y juegos permitidos con cruce de

Apuestas

22.4 Derechos

22.5 Coordinación con la federación
23.- LAS CONTRIBUCIONES MUNICIPALES

23.1 Impuesto predial

23.2 Impuesto sobre traslación de dominio y otras operaciones con bienes inmuebles

23.3 Impuestos sobre fraccionamientos

23.4 Impuestos sobre diversiones, juegos y espectáculos públicos

23.5 Impuesto sobre radicación

23.6 Impuestos sobre anuncios en la vía pública

23.7 Derechos


6.- PLANEACION CUATRIMESTRAL




SEPTIEMBRE

SEMANA

PROGRAMACION

OBSERVACIONES

5, 6, 7, 8 y 9

Entrega de programa analítico de la materia, definición de derecho tributario y financiero, fuentes del derecho fiscal, competencia tributaria, los ingresos tributarios, los ingresos no tributarios.




12, 13, 14 y 15

Características particulares de la Ley Fiscal, límite espacial, temporal y constitucional, clasificación de las contribuciones; impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos y productos.




19, 20, 21, 22 y 23

Que son los aprovechamientos, principios de los impuestos y sus efectos.

Que son las contribuciones de seguridad social, que es el salario base de cotización, aportación tripartita, liquidación y entero provisional.

Que es el Sar e Infonavit salario base de cotización aportación y liquidación.




26, 27, 28, 29 y 30


Coordinación tributaria, facultades exclusivas de la federación.












La concurrencia con los estados, la Ley de coordinación fiscal, el sistema nacional de coordinación fiscal y las haciendas públicas municipales.








OCTUBRE


SEMANA

PROGRAMACION

OBSERVACIONES

3, 4, 5, 6 y 7

Los sujetos activos y pasivos y sus obligaciones, la capacidad del sujeto pasivo y la responsabilidad solidaria, la residencia y el domicilio fiscal.



10,11, 12,13 y 14

Concepto y características de la relación jurídica tributaria, el hecho impunible y el hecho generador de la obligación, el nacimiento de la obligación fiscal.




17, 18, 19, 20 y 21


El nacimiento y exigibilidad del crédito fiscal, la garantía del crédito fiscal, el embargo precautorio.




24, 25, 26, 27 y 28



Formas de extinción de la obligación fiscal, pago compensación, cancelación.




31

Que es la prescripción y caducidad.








NOVIEMBRE

SEMANA

PROGRAMACION

OBSERVACIONES

1, 2, 3 y 4

Que son las infracciones fiscales, concepto su clasificación y sanciones. Condonación, aumento y disminución de multas.




7, 8, 9, 10 y 11

Que son los delitos fiscales, el delito de contrabando y la defraudación fiscal.




14, 15, 16, 17 y 18

Las personas morales en la ley del impuesto sobre la renta, ingresos, deducciones, inversiones, pérdidas, sociedades mercantiles controladas, obligaciones de las personas morales y no contribuyentes.




22, 23, 24 y 25

Las personas físicas, disposiciones generales, ingresos por salarios y por la prestación de un servicio personal subordinado, in ingresos por honorarios y por la prestación de un servicio personal subordinado.




28, 29 y 30

Ingresos por arrendamiento y por otorgar el uso y goce temporal de inmuebles. Régimen general de actividades empresariales ingresos en general, deducciones y declaración anual.








DICIEMBRE

SEMANA

PROGRAMACION

OBSERVACIONES

1 y 2

Ley del impuesto al valor agregado, disposiciones generales, sujetos y objeto, bases y tasas, exenciones, declaraciones, enajenaciones y prestación de servicios.




5, 6, 7, 8 y 9

Exposición por parte de los alumnos de la ley del impuesto sobre producción, impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles, impuesto sobre tenencia y uso de vehículos automotores.




12, 13, 14, 15 y 16

Impuestos federales, autos nuevos, al comercio exterior, sobre adquisiciones, sobre remuneraciones. Contribuciones estatales, erogaciones al trabajo, impuesto sobre erogaciones al trabajo personal, impuesto sobre adquisición de vehículos automotores usados, impuestos sobre loterías, sorteos, concursos y juegos permitidos con cruce de apuestas, derechos. Las contribuciones municipales; predial traslado de dominio y otras operaciones con bienes inmuebles, fraccionamientos , impuestos sobre diversiones, juegos y espectáculos públicos, impuesto sobre radicación, anuncios en la vía pública y derechos.





  1. BIBLIOGRAFÍA

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Código Fiscal de la Federación.

Ley Federal del Procedimiento Contencioso Administrativo
Libros de consulta:

Derecho Fiscal de Hugo Hiriarte

Derecho Fiscal de Refugio Fernández Martínez Editorial Mc. Graw Hill 2004

Derecho Fiscal Mexicano de Narciso Sánchez Gómez Editorial Porrúa


  1. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE DEL CURSO


El alumno investigará y realizará prácticas de los temas vistos en clase, basadas en

El nuevo Modelo Educativo.
  1. REGLAS PARA LA CLASE:

Por favor hagan explícitas las reglas complementarias al reglamento general, con la intención de que los muchachos conozcan sus expectativas al respecto:

  • Puntualidad

  • Acreditación


  • Políticas de acceso al salón

  • Celular

  • Comida

  • Políticas para plagio y fraude académico

  1. DESCRIPCIÓN DE LA PONDERACIÓN DEL CURSO


Durante el cuatrimestre se aplicarán los siguientes porcentajes para la ponderación de las actividades del curso: Maestros, se les recuerda que hemos acordado, como política de la universidad (en las jornadas pedagógicas) que el examen parcial no deberá tener una ponderación mayor al 50%

Ejemplo:

Primero y segundo parcial:

Fichas de comprobación de lectura…………….. 20%

Elaboración de Portafolios ……………... 20%

Actividades (tareas / ejercicios) …………….. 20%

Examen parcial …………….. 40%
Ponderación Final

Promedio Parciales (2)…………….. 60%

Proyecto Final …………….. 40%

(Examen final (60%) y proyecto final de clase (40%)


11.- COMPETENCIA PROFESIONAL GENÉRICA A OBTENER:
Desarrolla y demuestra sus niveles de conciencia ciudadana responsabilidad social y ética, en el contexto holístico del individuo.
COMPETENCIA PROFESIONAL A OBTENER:
Evalúa y aplica en Derecho Especializado para su instrumentación en la carga

tributaria y administrativa que tienen los contribuyentes y gobernados y su defensa

frente al fisco y el Estado.

12.- TRABAJO COLABORATIVO

Se desarrollarán por el grupo líneas de investigación, a través de subgrupos los

cuales irán enfocados a los siguientes puntos:



  • Que es la Negativa Ficta y como opera en materia fiscal

  • Que son las visitas domiciliarias en materia fiscal y cuales son sus fundamentos

constitucionales.

  • Que es el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

Que es el Juicio Contencioso Administrativo

- Como se da el juicio de amparo (directo e indirecto) en materia fiscal, ante quien

- Se interpone, su contenido y plazos.

- Que es el Recurso de Revisión en materia de amparo plazo para su interposición.

Contenido y ante que autoridad se deberá de interponer.

13.- VALORES A DESARROLLAR

Integridad.- Persona que actúa con rectitud en todos los lugares que desempeña algún rol.
Honestidad.- Conforme a lo que exige el pudor y la decencia y que no se opone a las buenas costumbres.
Honradez.- Escrupuloso en el cumplimiento de sus deberes y obligaciones.
Bien Común.- El preocuparse por ayudar a sus compañeros en la medida de las posibilidades.
Tolerancia.- El poder respetar las ideas y pensamientos de las personas con las que convivimos diariamente.
Trabajo en Equipo.- El saber integrarse a un equipo de trabajo aportando lo mejor de sí, para el logro de los objetivos.



F EPC-01. V 1.0

Añadir el documento a tu blog o sitio web

similar:

Programa analítico iconPrograma analítico 3

Programa analítico iconPrograma analítico

Programa analítico iconPrograma analítico

Programa analítico iconPrograma analítico

Programa analítico iconPrograma analítico

Programa analítico iconPrograma analìtico

Programa analítico iconPrograma analítico

Programa analítico iconPrograma analìtico

Programa analítico iconPrograma analítico y planeacióN

Programa analítico iconPrograma Analítico de Asignatura






© 2015
contactos
ley.exam-10.com