El presente Manual, que consta de los apartados indicados más adelante, tiene por finalidad facilitar y simplificar la tramitación de los procedimientos de autorización de Sociedades Gestoras de Entidades de Capital Riesgo (S. G. E. C. R.)






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Procedimientos internos de seguimiento del cumplimiento de los distintos límites y coeficientes legales


Definición de Riesgos

Controles

Periodicidad

Dto/área responsable














Procedimientos internos de evaluación, control y seguimiento de riesgos (en especial los riesgos de crédito, mercado, tipo de interés, cambio, liquidez, contrapartida y concentración)


Definición de Riesgos

Controles

Periodicidad

Dto/área responsable














Procedimientos internos de control de la delegación de la gestión de los activos de los FCR y SCR administradas


Función delegada

Definición de Riesgos

Controles

Periodicidad

Dto/área responsable


















Otros Procedimientos internos (en su caso)


Definición de Riesgos

Controles

Periodicidad

Dto/área responsable















Describa la política de distribución de resultados que tiene previsto seguir la SGECR:





3.6.2 Operativa con instrumentos financieros
Describa los modelos que utilizará para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros en que se inviertan los recursos propios de la SGECR (De acuerdo con la Norma 16ª de la Circular 7/2008 de la CNMV):






3.6.3 Planes de contingencia
¿Se han previsto planes de salvaguarda, archivo y acceso a la documentación?

NO

SI
Indique la periodicidad de los volcados de datos ................................
¿Existe algún archivo informático localizado fuera de la entidad?

NO

SI

¿Está previsto un acceso restringido a la documentación relativa al análisis y seguimiento de las inversiones y otra documentación soporte relevante?

NO

SI

¿Está prevista la contratación de algún seguro o cobertura que cubra apropiaciones indebidas, explosiones, fuego, etc?

NO

SI

3.6.4 Sistema de contabilidad

La Norma 62 de la Circular 7/2008, de 26 de noviembre, de la CNMV, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las ESI, SGIIC y SGECR, establece que las SGECR mantendrán criterios objetivos, adecuadamente documentados, para determinar cómo se clasificarán y valorarán los diferentes instrumentos financieros y mantendrán perfectamente identificados en todo momento los instrumentos asignados a cada una de las categorías, que se contabilizarán en cuentas internas separadas. Asimismo, los criterios y procedimientos que se utilicen para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros deberán adoptarse por el órgano adecuado de la entidad, estar documentados y mantenerse a lo largo del tiempo, salvo que concurran motivos razonables que justifiquen un cambio, los cuales tendrán que documentarse.

El sistema de contabilidad que tiene previsto utilizar es:

¿propio de la entidad? □

¿del grupo? □
Departamento o área encargado de la contabilidad de la SGECR:..................................................

¿se subcontratará? □ Indique con quién.............................................................

En relación con el registro, valoración y conciliación de operaciones, incluidas las correspondientes a sucursales, indique:

Persona/s, departamento o área encargado del registro y valoración:



Persona/s, departamento o área encargado de ajustes contables y revisión de saldos:



Persona/s, departamento o área encargado de la conciliación:



Periodicidad de revisión del sistema de conciliaciones:

¿Ha establecido mecanismos de control de la liquidez de las inversiones que efectúe en nombre de las ECRs gestionadas de manera que se permita atender los reembolsos?

NO

SI  Indique cuáles







4 NORMAS DE CONDUCTA Y OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN


Las SGECR cumplirán con los accionistas y partícipes de la ECRs que gestionen, especialmente las de régimen común y, hasta que éstos pierdan su condición de tales, las obligaciones de información y auditoría establecidas en el Capítulo III del Título I de la Ley 25/2005, de 24 de noviembre, reguladora de las entidades de capital-riesgo y sus sociedades gestoras.
Por otro lado, las SGECR deberán someter a informe de auditoría sus cuentas anuales, de acuerdo con lo previsto en el artículo 42.4 de la Ley 25/2005, de 24 de noviembre, reguladora de las entidades de capital-riesgo y sus sociedades gestoras.
Finalmente, en cuanto a normas de conducta, las SGECR, así como quienes desempeñen en ellas cargos de administración y dirección y sus empleados, estarán sujetos a las normas de conducta contenidas en el Título VII de la Ley del Mercado de Valores y a las contenidas en sus reglamentos internos de conducta.


4.1 Reglamento Interno de Conducta

¿Se adjunta RIC normalizado?
NO

SI

En caso de no adjuntar RIC normalizado:
¿Incluye el RIC una definición de los valores, instrumentos o activos afectados por dicho RIC?

NO

SI

¿Define el RIC lo que se considera información privilegiada, relevante o reservada específicamente en lo que se refiere a las actividades relativas al capital-riesgo?
NO

SI

¿En caso afirmativo, se recoge un régimen de tratamiento de la información privilegiada?

NO

SI
¿Incluye el RIC una lista de las personas sujetas al mismo así como una lista de lo que se consideran personas vinculadas?

NO

SI

¿Incluye el RIC un régimen de autorización previa y comunicación posterior de las operaciones personales de las personas sujetas y vinculadas así como de sus posibles limitaciones?

NO

SI

¿Incluye el RIC una regulación de los principios de actuación respecto a los posibles conflictos de interés que se puedan generar?

NO

SI

¿Contempla el RIC cómo se va a tratar y archivar la documentación que se genere como consecuencia de la existencia del RIC?

NO

SI
¿Indica la persona u órganos encargado de la supervisión del cumplimiento del RIC?
NO

SI
¿Incluye el RIC procedimientos de control interno que acrediten que las decisiones de inversión a favor de una determinada ECR gestionada, no se adoptan en perjuicio de los intereses de otra ECR gestionada?
NO

SI

¿Dispone el RIC de un procedimiento interno formal que permita evitar los conflictos de interés y cercionarse de que la operación se realiza en interés exclusivo de la ECR gestionada, en el supuesto contemplado en el nº 2 del artículo 22 de la Ley 25/2005, de entidades de capital-riesgo y sus sociedades gestoras?

NO

SI
¿Tiene previsto la SGECR realizar operaciones vinculadas con las ECRs gestionadas o sus participadas?

NO

SI

¿Incluye el RIC un procedimiento específico para su realización?

NO

SI

¿Establece su RIC una relación exhaustiva de operaciones vinculadas?

NO

SI

En caso de delegación de actividades de la SGECR en terceros ¿tiene previsto sujetar a dichos terceros al RIC de la SGECR?
NO

SI
En este supuesto ¿se ha facilitado a la entidad en la que se delega el RIC de la SGECR?
NO

SI

4.2 Otra información
Describa las medidas que va a tomar la SGECR con respecto a las ECRs de régimen común que gestione para facilitar el derecho del socio o partícipe a solicitar y obtener información completa, veraz, precisa y permanente sobre la ECR, el valor de sus acciones o participaciones así como la posición del accionista o partícipe en la misma. En el supuesto de ECRs de régimen simplificado, describa la política de información que va a seguir la SGECR con los accionistas o partícipes.






Describa la política de comunicación de los hechos relevantes que va a seguir la SGECR:






Describa las medidas que va a tomar la SGECR en relación con las ECRs de régimen común que gestione para cercionarse de que se cumple con el régimen de las participaciones significativas del artículo 27 de la Ley 25/2005:







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(*) En el caso de personas físicas, esta información deberá guardar la debida concordancia con lo descrito en su currículo vitae.

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