Manual de políticas de autocontrol y gestión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT)






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MANUAL DE POLÍTICAS DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (LA/FT)
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Tabla de contenido

1.Consideraciones Generales 5

2.Definiciones 7

3.Riesgos asociados 12

4.Estructura organizacional SAGRLAFT 13

5.Políticas SAGRLAFT 23

6.Metodología para la detección de operaciones inusuales y sospechosas 31

7.Estructura del sistema de autocontrol y gestión del riesgo LA/FT 33

Anexo A – Instructivo metodología para la segmentación de factores de riesgo 43

Anexo B – Señales de alerta 44


Anexo C – Matriz de Riesgo

Anexo D - Formatos








  1. Consideraciones Generales


La Superintendencia de Sociedades consideró que era necesario que en el sector real se implementara un Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo –LA/FT-, para el efecto expidió la Circular Externa 100-000005 de junio de 2014, a través de la cual se presentaron las normas y estándares internacionales, así como los lineamientos para facilitar al sector real la implementación de este Sistema. Esta Circular es aplicable para aquellas sociedades que al 31 de diciembre de 2013 registraran ingresos brutos iguales o superiores a 160.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes o para aquellas entidades vigiladas que registraran al 31 de diciembre de 2014 y sucesivamente cada año en la misma fecha de corte, ingresos brutos iguales o superiores a 160.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes.

De acuerdo con lo anterior, y teniendo en cuenta que Deloitte & Touche Ltda.-en adelante Deloitte & Touche Ltda. la Sociedad o la Firma- al 31 de diciembre de 2014 alcanzó el tope señalado en la Circular mencionada, debe implementar al 31 de diciembre de 2015 un Sistema de Autocontrol y Gestión de LA/FT, para el efecto se tomó como base lo previsto a nivel de la referida Circular Externa, así como lo señalado en la Circular Básica Jurídica de agosto de 2015 de la Superintendencia de Sociedades.

Conforme con lo indicado, por medio de la presente se expide el Manual de SAGRLAFT de la sociedad Deloitte & Touche Ltda., el cual contienen las directrices y políticas que deben ser consultadas y observadas por todos los funcionarios de la Sociedad. La violación de este manual constituye la violación a las políticas de la firma, así como al Código de Ética y podrá generar como consecuencia, además de las legales, la terminación del contrato de trabajo del empleado por justa causa por parte de la Sociedad, entre otras consecuencias.

    1. OBJETIVOS

  • Gestionar adecuadamente el riesgo de LA/FT mediante el fortalecimiento de la cultura organizacional al interior de la Sociedad conforme con los lineamientos, políticas y pilares de la política de calidad de la Firma, que permitan aplicar la debida diligencia en este aspecto, así como minimizar el riesgo de pérdida de recursos financieros por sanciones y/o multas por parte de los Organismos de Control, al igual evitar investigaciones y sanciones administrativas, civiles y penales tanto para la Sociedad como para los socios y los empleados de Deloitte & Touche Ltda. Así como, prevenir una afectación de la reputación de la Sociedad.

En ese sentido, en relación con cada uno de los pilares que forman parte de la política de calidad de Deloitte & Touche Ltda., se tendrán los siguientes objetivos:

    • CLIENTES: Tener una clara y completa identificación de nuestros clientes para la prestación de servicios profesionales en las áreas de Auditoria y ERS.

    • GENTE: Tener un claro y completo conocimiento de nuestra gente a fin de cumplir con nuestra premisa de desarrollar y tener a los mejores talentos.

    • FIRMA: Mantener la aplicación de los estándares nacionales e internacionales para brindar calidad y desempeño.

    • SOCIEDAD: Aportar al desarrollo de la sociedad con la aplicación de requisitos legales que permitan que nuestras actividades eviten todo tipo de contacto con temas relacionados con Lavado de Activos y Financiación del terrorismo.

  • Definir las políticas aplicables a Deloitte & Touche Ltda. los clientes, proveedores, empleados, socios, personas públicamente expuestas y demás contrapartes con los que realizan contratos, operaciones y transacciones, con el fin de prevenir que en su realización, Deloitte & Touche Ltda. sea utilizada por personas cuyas fuentes o destinos de fondos involucren actividades ilícitas o busquen la financiación del terrorismo.

  • Dar cumplimiento a las disposiciones legales y normas nacionales vigentes, y en particular para efectos de este manual, las normas relacionadas con LA/FT.



  • Tomar como referente las buenas prácticas de organismos internacionales aplicables para prevenir y controlar el riesgo de LA/FT.



  • Gestionar el riesgo de LA/FT



    1. ÁMBITO DE APLICACIÓN

Las políticas definidas en este documento fueron aprobadas por la Junta de Socios y son de aplicación obligatoria para todos los funcionarios de la Sociedad y sus órganos de control, en ese sentido deben ser aplicadas por sus Socios, Administradores, empleados, contratistas, proveedores, órganos de control, entre otros.

El ámbito de aplicación de estas políticas podrá hacerse extensivo a cualquier otra persona vinculada con la Sociedad cuando, por la naturaleza de dicha vinculación su actuación pueda afectar su reputación o contagiar a la Sociedad por la realización de operaciones de LA/FT.
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