Notas a los estados financieros agrupacion rosales de nueva castilla añO 011






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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGRUPACION ROSALES DE NUEVA CASTILLA AÑO 2.011

Nota 1: Entidad Reportante

La AGRUPACIÓN ROSALES DE NUEVA CASTILLA, es una entidad sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá, cuyo reglamento y constitución se protocolizó mediante escritura pública No. 05771 del 20 de Septiembre de 2006 en la Notaria 20, la personería Jurídica de la Agrupación Rosales de Nueva Castilla fue reconocida por la Alcaldía Local de Kennedy mediante Resolución Administrativa No.003 del 26 de Febrero de 2008. La Agrupación se identifica con el Nit. 900.205.604-4, está conformada por 149 casas en tres niveles cada una, 54 parqueaderos para residentes y 2 locales comerciales. Existiendo responsabilidad de efectuar retenciones en la fuente.

Al mismo tema relacionado con la contabilidad de entidades sin ánimo de lucro que se refiere el artículo 45 de la ley 190 de 1995 y tal obligatoriedad establece la aplicación de principios o normas generalmente aceptadas. Se infiere de lo anterior que el marco jurídico de la contabilidad de la Propiedad Horizontal y las Unidades Inmobiliarias Cerradas se constituye por el Título IV del Libro Primero del Código de Comercio y en lo pertinente la ley 675 de 2001.

Nota 2: Principales Políticas y Prácticas Contables

La AGRUPACIÓN ROSALES DE NUEVA CASTILLA, observa las disposiciones contenidas en el Reglamento General de la contabilidad en Colombia; Decreto 2649, y 2650 de 1993. Y las normas que lo modifiquen o aclaren; además considera la Orientación Profesional expedida el 01 de Julio de 2008, por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, que reemplaza las orientaciones profesionales Nº 003(29 de Septiembre de 2001) Nº007 (30 de Septiembre de 2003) y Nº010 (Diciembre de 2005).Se tiene en cuenta el Estatuto Tributario Decretó 2500 de 1986, normas mediante las cuales se remite el manejo de la contabilidad de las Entidades sin ánimo de lucro al Título IV del Código de Comercio y consecuentemente a su reglamentación, dentro de la cual se encuentra el Plan Único de Cuentas para Comerciantes que debe ser aplicado por todas las personas naturales o jurídicas que estén obligadas a llevar contabilidad y no tengan que cumplir un Plan de Cuentas especial, de conformidad con lo previsto en el Código de Comercio, como lo advierte el artículo 5° del Decreto 2650 de 1993.

Las políticas, y la preparación de los Estados Financieros están de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados en Colombia establecidos en los anteriores decretos y aquellos que los reglamenten o modifiquen, por lo tanto se han elaborado Estados Financieros Básicos, de acuerdo a los artículos 22, 116, 117, 118, 119, y 120.de la ley 2649 con el propósito de informar y rendir cuentas a los usuarios sobre la administración de los recursos para atender los gastos propios de mantenimiento y conservación de la propiedad horizontal.

Las principales políticas contables aplicadas son:
La base de reconocimiento utilizada para la contabilización de los ingresos y gastos es la de causación.

A los deudores mensualmente se les facturan, las expensas de cada inmueble, las cuales se registran como ingresos operacionales.

Se presentó puntualmente sus medios magnéticos correspondientes al año 2.010.

Los libros de contabilidad, se realizaron de acuerdo con lo señalado por el Título III del decreto 2649 de 1993.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGRUPACION RESIDENCIAL ROSALES DENUEVA CASTILLA:
ACTIVO TOTAL $38.367.051

Nota 3: Disponible $6.406.747

DISPONIBLE

AÑO 2011

AÑO 2010

DIFERENCIA

Caja General

447.942

3.332.755

-2.884.813

Caja Menor

200.000

200.000

0

Caja Gaseosa

1.923.332

1.152.860

770.472

TOTAL

2.571.274

4.685.615

-2.114.341


La caja general disminuyó porque los recaudos del conjunto que anteriormente se hacían en esta, se hacen ahora en las dos cuentas de los bancos Av. Villas y Colpatria que fueron habilitadas para este fin.


BANCOS

AÑO 2011

AÑO 2010

DIFERENCIA

Banco Cuenta Corriente N.2801005066

5.006

1.736.185

-1.731.179

Banco Cuenta de Ahorros N.2802118939

2.310.550

377.488

1.933.062

Banco av. villas cta. cte.n.67701119-9

140.906

0

140.906

Banco av. villas cta. ahorros.n.677011215

1.379.011

0

1.379.011

TOTAL

3.835.473

2.113.673

1.721.800


A 31 de Diciembre están conciliadas las cuentas de ahorro y cuentas corrientes del conjunto.

El dinero que se encuentra en la cuenta de ahorros del banco colpatria pertenece al dinero de la utilidad del bazar.

El dinero que se encuentra de ahorros del banco av. villas es lo que se encuentra por fondo de imprevistos, la parte contable sugiere de forma muy respetuosa poner al día el fondo de imprevistos ya que no se había podido hacer por falta del flujo de caja.


Nota 4: Deudores $17.989.877

DEUDORES

AÑO 2011

AÑO 2010

DIFERENCIA

Cuotas de Administración

11.690.731

12.207.393

-516.662

Cuotas Extraordinarias

837.400

1.399.500

-562.100

Sanciones, Recargos y Multas de Asamblea

2.819.417

1.980.000

839.417

Deudores Varios

 0

54.000

-54.000

Intereses de Mora Cuotas Administración

31.513

489.053

-457.540

Mantenimiento de Parqueadero

520.000

2.027.185

-1.507.185

Honorarios Abogados

2.088.816

1.545.589

543.227

parqueadero visitantes

2.000

0

2.000

Fondo de Imprevistos

0

1.862.600

-1.862.600

Reclamaciones

0

40.000

-40.000

TOTAL

17.989.877

21.605.320

-3.669.443

El fondo de imprevistos presenta sus cifras en 0 (ceros) ya que este dinero fue depositado en la cuenta de ahorros.



DESTINACION CUOTA EXTRAORDINARIA
















CASAS

VALOR CUOTA

TOTAL

151

$ 165.000

$ 24.915.000

CUENTAS POR COBRAR

$ 837.400

$ 24.077.600










GASTO

VALOR

SALDO

SEGURO AREAS COMUNES

$ 7.422.387

$ 16.655.213

IMPERMEABILIZACION FACHADAS

$ 13.385.000

$ 3.270.213

LIMPIEZA CAJAS AGUAS NEGRAS

$ 3.488.000

$ (217.787)

DESCUENTOS RESIDENTES

$ 802.000

$ (1.019.787)

IMPERMEABILIZACION AREAS COMUNES

$ 1.000.000

$ (2.019.787)
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