Instituto universitario tecnológico de ejido departamento de ciencias sociales






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PARTIDAS QUE LA EMPRESA ABONA

Y EL BANCO NO CARGA

Cheques en Tránsito
Totales
EJERCICIOS

1.- La empresa Jabillos S.R.L. posee una caja chica por Bs. 10.000 para manejar desembolsos en forma eficiente. El 15-4-05 el encargado del manejo de dicho fondo solicitó que se aumentara el monto del mismo debido a que las reposiciones se estaban realizando con demasiada frecuencia. Una vez analizados los argumentos presentados, se decidió aumentar el monto de dicho fondo a Bs. 20.000.

El 29-4-05 el encargado del manejo de fondo solicitó la reposición del mismo de acuerdo a la siguiente relación:

Comprobantes por pago:

Fletes en compras Bs. 8.700

Traslado de personal “ 1.270

Gastos Varios “ 2.400

Timbres Fiscales “ 2.500

Estampillas “ 3.500

Artículos de Oficina “ 1.150

Efectivo en caja chica “ 480

Total “ 20.000

A los efectos de reponer el fondo se emitió un cheque

Se pide: registrar en el diario principal el aumento y la reposición de caja
2.- La empresa LOS HABILES SNC, posee una caja chica que fue creada con un monto de Bs. 25.000 para cancelar aquellas cantidades pequeñas por las cuales no se justifica la realización de un cheque. El 17-5-05 el encargado del manejo del fondo, planteó a la gerencia que el monto con el cual se había abierto la caja chica era muy alto, lo que traía como consecuencia que las reposiciones se estaban realizando cada 4 meses. En vista de este caso, se decidió rebajar el monto de caja chica a Bs. 7.000, dicha disminución se efectuará al momento de que se fuera a realizar la reposición.

El 11-8-05, el encargado del manejo del fondo solicitó la reposición, para lo cual entregó la siguiente relación:

Recibos por:

Suministro de Oficina Bs. 5.600

Fletes sobre compras “ 4.130

Anticipos a empleados “ 7.230

Estampillas “ 4.100

Envío de correspondencia “ 3.600

Efectivo 340

Total “ 25.000

En vista de lo aprobado se emitió un cheque.

Se pide: registrar la reposición de caja chica con su correspondiente disminución
3.- Para el 09-4-05 el gerente de la empresa LOS ALTOS C.A., decidió realizar un arqueo sorpresa de caja chica, la cual fue creada con un monto de Bs. 10.000. Al efecto se presentó a la oficina del encargado del fondo y le solicitó que le mostrara el contenido de caja chica a los efectos de proceder a su reposición. Este arqueo mostró lo siguiente:

Recibos por pago de agua Bs. 612,50

Recibo por pago de luz “ 1.250,15

Pago de taxis “ 1.150,00

Efectivo “ 7.187,35

Total en comprobantes y efectivo 10.200,00

En vista de que se encontró un sobrante, el gerente procedió a reponer la caja chica mediante la emisión de un cheque y registrar el sobrante.

Se pide: realizar los registros correspondientes
4.- La empresa Ferretería Central SNC, tiene abierta una caja chica con un monto de Bs. 12.000 para la realización de pagos menores a Bs. 500. El administrador de la firma decidió el 13-7-05 realizar un arqueo sorpresa al mencionado fondo. En el arqueo se encontraron los siguientes comprobantes y efectivo:
Comprobantes:

Aseo Bs. 750

Artículos de oficina “ 3.100

Traslado de personal “ 830

Efectivo ” 7.020

Faltante ” 300

Total 12.000
Se consideró el faltante como anticipo al empleado

Se pide: registrar la reposición de caja Chica

5.- La empresa ABC C.A; decide crear un fondo fijo el 12-03-05 por Bs. 15.000, para lo cual emitió un cheque por ese monto.

- El 31-03-05 El encargado del fondo solicitó la reposición del mismo, para la cual envió la siguiente relación:
Comprobantes:

Material de oficina Bs. 2.300

Anticipo a empleados ” 6.500

Correspondencia ” 3.700

Fletes s/compra ” 1.270

Efectivo ” 1.230

Total 15.000

Se pide: - Registrar la creación y la reposición de Caja Chica
6.- La empresa Comercial Mesa C.A posee un fondo de Caja Chica por Bs. 80.000. El 21-05-06 se decidió realizar un arqueo sorpresa al encargado de dicho fondo, encontrándose lo siguiente:
Fletes s/ Compras Bs. 10.000

Anticipo a Empleados ” 20.000

Articulo oficina ” 30.000

Efectivo ” 20.000

Total 80.000
Se pide: hacer el registro correspondiente

EMPRESA MAISECA

CONCILIACION BANCARIA AL 31-10-05 INGRESOS MES DE NOVIEMBRE S/ LIBRO

BANCO UNION CTA-CTE Nº 645-999-06 03 NOV 65.300

06 NOV 75.000

CONCEPTO S/LIBROS S/BANCOS 07 NOV 1.500

S/AL 31-10-05 786.360 782.800 14 NOV 80.000

PART. NO REGISTRADAS 20 NOV 35.400

DEP. EN TRANS. 26 NOV 15.500

Nº 750 20.000 30 NOV 21.155

Nº 892 38.550 TOTAL 293.855

Nº 955 2.000 EGRESOS MES DE NOVIEMBRE S/ LIBRO

CH. EN TRANSITO 01 NOV CH. 305 12.000

Nº 1786 15.000 03 NOV CH. 306 10.285

Nº 1788 21.570 04 NOV CH. 307 6.210

Nº 1756 14.720 04 NOV CH. 309 1.450 Error de la empresa

Nº 1758 5.700 06 NOV CH. 310 1.940

S/ CONC. 31-10-05 786.360 786.360 09 NOV CH. 311 11.660

14 NOV CH. 312 13.510

15 NOV. CH. 313 2.195

17 NOV CH. 314 21.040

22 NOV CH. 315 1.940

30 NOV CH 316 18.045

TOTAL 100.275

ESTADO DE CUENTA BANCARIO-NOVIEMBRE

CONCEPTO DEBE HABER SALDO

SALDO AL 31-10 -05 782.800

01-11 D/ 750 20.000 802.800

01-11 D/ 892 38.550 841.350

01-11 D/ 955 2.000 843.350

01-11 CH/ 1788 21.570 821.780

02-11 CH/ 305 12.000 809.780

04-11 D/ 122 65.300 875.080

05-11 CH/ 306 10.285 864.795

06-11 CH/ 309 1.430 863.365

06-11 D/420 50.000 913.365

06-11 D/ 421 25.000 938.365

08-11 D/ 470 1.500 939.865

09-11 CH/ 1786 15.000 924.865

10-11 CH/1758 5.700 919.165

10-11 CH/310 1.940 917.225

11-11 CH/311 11.660 905.565

14-11 D/ 520 50.000 955.565

14-11 D/ 530 30.000 985.565

21-11 D/ 632 35.400 1.020.965

21-11 CH/314 21.040 999.925

22-11 CH/313 2.195 997.730

27-11 D/767 15.500 1.013.230

27-11 NC/001 COB. GIRO 14.800 1.028.030

28-11 ND Nº 10 (INT) 540 1.027.490

SALDO AL 30-11-05 1.027.490

Se Pide: Conciliación Bancaria al 30-11-05 y los asientos de ajustes

EMPRESA TORNILLOS C.A

CONCILIACION BANCARIA AL 30-04-05 INGRESOS MES DE MAYO

BANCO CARIBE CTA-CTE Nº 520-654-07 01 N/910 37.500

05 N/970 42.200

CONCEPTO S/LIBROS S/BANCOS 14 N/1007 20.000

S/AL 30-04-05 59.480 37.500 15 N/1008 32.500

Más: 24 N/1083 70.000

DEP. EN TRANS. 25 N/1121 60.000

Nº 750 20.000 31 N/1211 75.000

Nº 892 38.550 31 N/1010 17.500

TOTAL 354.700

CH EN TRANSITO

Nº 1.786 15.000 EGRESOS MES DE MAYO

Nº 1788 21.570 08 CH. 1789 21.800

17 CH. 1790 31.250

S/ CONC. 30-04-05 59.480 59.480 19 CH. 1791 21.270

===== ===== 22 CH. 1792 26.800

29 CH. 1793 26.000

30 CH. 1794 32.500

30 CH. 1795 -0- ANULADO

31 CH 1796 56.890

ESTADO DE CUENTA BANCARIO-MAYO 216.510

CONCEPTO DEBE HABER SALDO

SALDO AL 31-04 -05 37.500

01-05 D/ 910 73.500 111.000 ERROR EMPRESA-COBRO CLIENTES

01-05 D/ 892 38.550 149.550

01-05 D/ 750 20.000 169.550

04-05 CH/ 1786 15.000 154.550

05-05 D/970 42.200 196.750

10-05 CH/1789 81.200 115.550 ERROR-BANCO

10-05 NC/ 1010 17.500 133.050

14-05 D/1007 200.000 333.050 ERROR-BANCO

15-05 D/ 1008 23.500 356.550 ERROR-EMPRESA-COBRO CLIENTES

21-05 CH/ 1790 31.250 325.300

24-05 D/1083 70.000 395.300

25-05 CH/1792 26.800 368.500

25-05 D/1121 60.000 428.500

27-05 ND/ 30 15.000 413.500 CH DEV. CANC. DE UN CLIENTE

28-05 NC/ 40 25.000 438.500 COBRO GIROS

28-05 ND/ 34 1.250 437.250 GASTOS/COBRANZA

31-05 NC/47 17.980 455.230 INT. GANADOS

31-05 ND/39 100 455.130 EDO. DE CUENTA

SALDO AL 31-05-05 455.130

SE PIDE:

- CONCILIACION BANCARIA AL 31-05-05

- ASIENTOS DE AJUSTE NECESARIOS


9.- A continuación se presenta el movimiento de la cuenta del Mayor del Banco Canarias de la EMPRESA EL

PINAR C.A, el estado de cuenta enviado por el Banco correspondiente al mes de Agosto.
LIBRO MAYOR DEL BANCO CANARIAS ESTADO DE CUENTA CORRIENTE (BANCO CANARIAS)

AGOSTO AGOSTO

DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO

03 Dep. 701 126.000 126.000 03 Dep. 701 126.000 126.000

04 Ch. 1501 28.000 98.000 04 Ch 1501 28.000 98.000

05 Ch. 1502 2.660 95.340 06 Dep. 843 4.480 102.480

06 Dep. 843 44.800 140.140 09 Ch. 1503 11.200 91.280

08 Ch 1503 11.200 128.940 12 Dep. 1030 10.010 101.290

09 Ch 1504 3.990 124.950 16 Ch. 1504 39.900 61.390

12 Dep. 1030 100.100 225.050 24 Dep. 1273 2.590 63.980

14 Ch. 1505 121.500 103.550 25 Ch 1506 11.200 52.780

18 Ch 1506 11.200 93.250 27 Ch 687 5.180 47.600

23 Dep. 127 2.590 94.949 29 Dep. 3111 21.700 69.300

25 Ch. 1507 9.240 85.700 31 Ch 1508 16.100 53.200

26 Ch. 1.508 16.100 69.600 31 Dep. 3801 12.880 66.080

27 Dep. 3111 32.200 101.800 31 ND 999 100 65.980

28 Ch 1509 nulo 31 ND 345 3.880 62.100

28 Ch 1510 nulo 31 ND 346 500 61.600

28 Ch 1511 5.110 96.690

29 Dep. 0811 11.410 108.100

30 Dep. 3801 12.880 120.980

31 Dep. 3892 31.890 152.870
INFORMACION ADICIONAL:

1.- El depósito Nº 843 de Bs. 4.480, proveniente del cobro a un cliente de un giro de Bs. 4.000 e intereses de mora por Bs. 480 se registró en los libros de la empresa en forma errónea así:
Banco 44.800

Ingresos por intereses 4.800

Efectos por Cobrar 40.000
2.-El Ch Nº 1504 fue registrado por el banco en forma errónea

3.- El depósito Nº 1030 fue registrado por el banco en forma errónea

4.- El cheque Nº 1507 fue emitido por la empresa por Bs. 924 para la compra de artículos de oficina los cuales se registraron bajo una cuenta de activo.

5.- El depósito Nº 3111 fue registrado por el banco con error

6.- El depósito Nº 0811 corresponde a la Cta-Cte. de otro banco que tiene la empresa (Banco Lara)

7.- La nota de Débito 999 corresponde comisiones por emisión de Estados de Cuenta

8.- El Ch 687 que aparece en el estado de cuenta del banco corresponde a la Cta-Cte. de otro cliente del banco y éste por error lo cargó a la cuenta de la empresa

9.- Las ND 345 y 346

Se pide:

a.- Preparar la Conciliación Bancaria al 31-08-05, por el METODO SALDOS ENCONTRADOS Y CORRECTOS O AJUSTADOS

b.- Realizar los correspondientes asientos de ajuste al 31-08-05
10.- Preparar la conciliación bancaria al 31-10-05 de la comercial El Paraíso y contabilizar los ajustes, a que diera lugar.

Método Saldos Correctos______, Saldos Encontrados______.

Libro mayor de la empresa

1.998 EXPLICACION DEBE HABER SALDO

Oct. 2 Depósito XX-1 90.000,00

Oct. 5 Cheque No 1 20.000,00

Oct. 5 Cheque No 2 1.900,00

Oct. 6 Depósito XX-2 30.200,00

Oct. 6 N.C. giros cobrados 30.500,00

Oct. 6 N.D. gastos de cobranza 3.000,00

Oct. 8 Cheque No 3 8.000,00

Oct. 9 Cheque No 4 2.850,00

Oct. 13 Depósito XX-3 70.150,00

Oct. 19 Cheque No 5 10.850,00

Oct. 20 Cheque No 6 8.000,00

Oct. 23 Depósito No XX-4 1.850,00

Oct. 26 Cheque No 7 6.600,00

Oct. 26 Cheque No 8 10.150,00

Oct. 27 Depósito No XX-5 20.300,00

Oct. 28 Cheque No 9 3.650,00

Oct. 29 Depósito No XZ-13 8.150,00

Oct. 30 Depósito No XX-6 9.200,00

Oct. 31 Deposito No XX-7 7.005,00 192.355,00

Banco La Seguridad - Estado de Cuenta

FECHA REFERENCIA CHEQUES DEPOSITOS SALDO

Oct. 3 Depósito XX-1 90.000,00 90.000,00

Oct. 5 Cheque No 1 20.000,00 70.000,00

Oct. 5 N.C. 30.500,00 100.500,00

Oct. 5 N.D. 3.000,00 97.500,00

Oct. 7 Depósito No XX-2 3.200,00 100.700,00

Oct. 9 Cheque No 3 8.000,00 92.700,00

Oct. 13 Depósito XX-3 7.150,00 99.850,00

Oct. 16 Cheque No 4 28.500,00 71.350,00

Oct. 24 Depósito XX-4 1.850,00 73.200,00

Oct. 25 Cheque No 6 8.000,00 65.200,00

Oct. 27 Cheque No 205 3.700,00 61.500,00

Oct. 29 Deposito No XX-5 20.300,00 81.800,00

Oct. 29 Cheque No 8 10.150,00 71.650,00

Oct. 30 N.C. 10.500,00 82.150,00

Oct. 30 N.D. 750,00 81.400,00
Información adicional:
1.- El depósito No XX-2 de Bs. 3.200,00 fue registrado en los libros de la empresa en forma errónea.

2.- El cheque No 7 emitido por la empresa por Bs. 660,00, para cancelar obligaciones con los proveedores fue registrado en los libros de la empresa en forma errónea.

3.- El deposito No XZ-13 corresponde a la cuenta corriente del banco la garantía, la empresa lo registro por equivocación en esta cuenta.

4.- El depósito No XX-3 fue registrado por el banco en forma errónea.

5.- El cheque No 4 fue registrado por el banco en forma errónea.

6.- El cheque No 205 lo cargo el banco a dicha cuenta corriente por equivocación

7.- La nota de crédito por Bs. 10.500,00 corresponde a unos giros descontados.

8.- La nota de débito por Bs. 750,00 corresponde a intereses de descuento.

Se pide: registrar en el diario principal la reposición de caja chica.
11.- Preparar la conciliación bancaria al 31-08-05 de la Comercial Hernández y contabilizar los ajustes a que diera lugar.

Libro mayor de la empresa - Banco La Montaña

1.998 EXPLICACION DEBE HABER SALDO

Ago-02 Deposito No 1011 27.000,00 27.000,00

Ago-05 Cheque No 2001 6.000,00

Ago-05 Cheque No 2002 570,00

Ago-06 Depósito 1012 9.600,00

Ago-06 Nota de Crédito 10.500,00

Ago-06 Nota de Débito 900,00

Ago-08 Cheque No 2003 2.400,00

Ago-09 Cheque No 2004 855,00

Ago-13 Depósito 1013 21.450,00

Ago-19 Cheque No 2005 5.550,00

Ago-20 Cheque No 2006 2.400,00

Ago-23 Deposito No 1014 555,00

Ago-26 Cheque No 2007 1.980,00

Ago-27 Deposito No 1015 6.900,00

Ago-28 Cheque No 2009 1.095,00

Ago-29 Deposito No 9099 2.445,00

Ago-30 Deposito No 1016 2.760,00

Ago-31 Deposito No 1017 2.115,00 61.575,00

Banco La Montaña - Estado de Cuenta

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO

Ago-03 1011 27.000,00 27.000,00

Ago-05 2001 6.000,00

Ago-05 N.C. 10.500,00

Ago-05 N.D. 900,00

Ago-08 1012 960,00

Ago-09 2003 2.400,00

Ago-15 1013 2.145,00

Ago-16 2004 8.550,00

Ago-24 1014 555,00

Ago-25 2006 2.400,00

Ago-29 5555 1.110,00

Ago-29 1015 6.900,00

Ago-29 2008 3.450,00

Ago-30 N.C. 4.500,00

Ago-30 N.D. 225,00

Ago-30 N.D. 525,00 27.000,00

Información adicional:
1.- El deposito No 1012 de Bs.96.000,00 fue registrado en los libros de la empresa y en el banco en forma errónea.
2.- El Cheque No 2007 emitido por la empresa por Bs. 660 para cancelar obligaciones con proveedores fue registrado en los libros de la empresa en forma errónea.
3.- El deposito 9099 correspondiente a la cuenta del banco La Sierra, la empresa lo registro por equivocación en esta cuenta.
4.- El depósito No 1013 fue registrado por la empresa en forma errónea.
5.- El cheque No 2004 fue registrado por la empresa en forma errónea.
6.- El cheque 5555 lo cargo el banco a dicha cuenta por equivocación.
7.- La nota de crédito de Bs. 4.500 correspondiente a giros descontados.
8.- La nota de débito de Bs. 225 corresponde a intereses de descuento.
9.- La nota de débito de Bs. 525 corresponde a un cheque devuelto de un cliente depositado en planilla 1015 del 29-08.


12.- A continuación se presenta el movimiento de la cuenta del banco Suramericano de la Comercial Oriental y el estado de cuenta del Banco Suramericano Correspondiente al mes de Septiembre de 2.006.



Libro mayor de la empresa - Banco Suramericano
1.998 EXPLICACION DEBE HABER SALDO

Sept. 02 Deposito No 1241 20.000,00 20.000,00

Sept. 04 Cheque No 01 2.600,00 17.400,00

Sept. 05 Deposito No 1242 8.400,00 25.800,00

Sept. 07 Cheque No 02 3.400,00 22.400,00

Sept. 10 Deposito No 1243 5.460,00 27.860,00

Sept. 14 Cheque No 03 2.780,00 25.080,00

Sept. 16 Deposito No 1244 3.270,00 28.350,00

Sept. 20 Cheque No 04 4.180,00 24.170,00

Sept. 22 Cheque No 05 2.540,00 21.630,00

Sept. 23 Deposito No 1245 5.000,00 26.630,00

Sept. 24 Cheque No 06 1.200,00 25.430,00

Sept. 25 Deposito No 1246 4.600,00 30.030,00

Sept. 27 Cheque No 07 2.400,00 27.630,00

Sept. 27 Cheque No 08 1.100,00 26.530,00

Sept. 29 Deposito No 1247 3.640,00 30.170,00
Banco Suramericano

Estado de Cuenta

Comercial Oriental S.A.

Dirección: Calle Quinta No 34-12 San Felipe Cta. No 00100900

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO

Sept. 03 Deposito No 1241 20.000,00 20.000,00

Sept. 06 Cheque No 01 2.600,00 17.400,00

Sept. 06 Deposito No 1242 8.400,00 25.800,00

Sept. 08 Cheque No 02 3.400,00 22.400,00

Sept. 11 Deposito No 1243 5.640,00 28.040,00

Sept. 15 Cheque No 03 2.870,00 25.170,00

Sept. 17 Deposito No 1244 3.720,00 28.890,00

Sept. 21 Cheque No 04 4.810,00 24.080,00

Sept. 24 Deposito No 1245 5.000,00 29.080,00

Sept. 25 N/C No 146 giros cobrados 6.000,00 35.080,00

Sept. 25 N/D No 123 gastos cobranza 120,00 34.960,00

Sept. 26 Deposito No 1246 4.600,00 39.560,00

Sept. 26 N/D No 124 giros descontados

no pagados 2.500,00 37.060,00

Sept. 28 Cheque No 08 1.100,00 35.960,00

Sept. 28 N/C No 152 giros descontados 3.500,00 39.460,00

Sep-28 N/D No 125 intereses descuento 175,00 39.285,00

Información adicional:
1.- La empresa hizo los depósitos números 1244 y 1247 por las siguientes cantidades 3.720 y 3.460 respectivamente.

2.- Los cheques No 04 y 05 emitidos por la empresa para cancelar unos giros pendientes de pago, fueron por las cantidades de 4.810 y 2450 respectivamente.

3.- El banco presenta los siguientes registros erróneos: Deposito No 1243 y el cheque No 03.

Se Pide:

Preparar la conciliación bancaria por saldos correctos y encontrados y registrar los asientos de ajustes correspondientes.

13.- El saldo de la cuenta del Banco Nor-Occidental de la empresa Comercial Suramericana C.A., al 30-11-05 es de Bs. 6.400 y el saldo del estado de cuenta del referido banco a la misma fecha es de 2.600 deudor. La diferencia entre ambos saldos se debe a lo siguiente:

1.- N/C No 364 de Bs. 8.400 monto neto del descuento de un giro de Bs. 8.540.

2.- N/C No 386 por concepto de intereses por Bs. 10.500 de depósitos a plazos que se tienen en ese banco.

3.- N/D No 642 de Bs. 24.900 monto total del cargo por concepto de giros descontados no pagados por sus deudores de Bs. 24.350.

4.- Depósitos No 176 por Bs. 5.400 no contabilizados por el banco.

5.- Cheque No 3456 por Bs. 2.400 no contabilizados por el banco.

Se Pide:

a) Preparar la conciliación bancaria.

b) Registrar los asientos de ajustes que sean necesarios.

14.- A continuación se presenta el movimiento de la cuenta del banco Americano de la Comercial Occidente y el estado de cuenta del Banco Suramericano Correspondiente al mes de Agosto de 2.006.

Libro mayor de la empresa - Banco Americano

1.998 EXPLICACION DEBE HABER SALDO

Ago-05 Deposito No 1540 30.000,00 30.000,00

Ago-08 Cheque No 001 10.000,00 20.000,00

Ago-10 Cheque No 002 15.800,00 4.200,00

Ago-11 Deposito No 1541 30.680,00 34.880,00

Ago-13 Deposito No 1542 40.500,00 75.380,00

Ago-15 Cheque No 003 20.780,00 54.600,00

Ago-17 Cheque No 004 30.400,00 24.200,00

Ago-20 Deposito No 1543 50.000,00 74.200,00

Ago-23 Cheque No 005 10.100,00 64.100,00

Ago-26 Cheque No 006 10.600,00 53.500,00

Ago-30 Deposito No 1544 30.700,00 84.200,00

Ago-30 Cheque No 007 4.000,00 80.200,00

Ago-31 Deposito No 1545 20.540,00 100.740,00

Banco Americano

Estado de Cuenta

Comercial Occidente C.A.

Dirección: Avenida 8 No 20-46, San Carlos Cta. No 007421560

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO

Ago-06 Deposito No 1540 30.000,00 30.000,00

Ago-08 Cheque No 001 10.000,00 20.000,00

Ago-11 Cheque No 002 10.850,00 9.150,00

Ago-12 Deposito No 1541 30.860,00 40.010,00

Ago-13 Deposito No 1542 40.500,00 80.510,00

Ago-14 N/C No 01 Giros cobrados 40.000,00 120.510,00

Ago-14 N/D No 20 Gastos Cobranza 400,00 120.110,00

Ago-16 Cheque No 003 20.870,00 99.240,00

Ago-21 Deposito No 1543 50.000,00 149.240,00

Ago-22 N/D No 23 Giros Descontados

no cubiertos e intereses 30.600,00 118.640,00

Ago-26 Cheque No 005 10.100,00 108.540,00

Ago-29 N/C No 05 Giros Descontados 70.000,00 178.540,00

Ago-29 N/C No 25 Intereses Descuento 1.400,00 177.140,00

Información adicional:

1.- Los cheques números 003 y 004 emitidos por la empresa, fueron por las cantidades de Bs. 20.870 y Bs. 30.040 respectivamente y para cancelar unas facturas pendientes de pago.

2.- La empresa hizo el deposito No 1545 por Bs. 20.450.

3.- El banco registró en forma errónea lo siguiente: deposito No 1541 y cheque No 002.

4.- La N/D No 23 comprende: Giros descontados no cubiertos Bs. 29.100 e intereses Bs. 1.500.

Se Pide:

Preparar la conciliación bancaria por saldos correctos y encontrados y registrar los asientos de ajustes correspondientes.

15.- Prepare la conciliación bancaria al 31-03-06 de la cuenta de Banco Americano de la empresa Comercial Arauca S.A. y registrar los asientos de ajuste que se originan.

Libro mayor de la empresa - Banco Americano

1.998 EXPLICACION DEBE HABER SALDO

Mar-02 Deposito No 1428 150.000,00 150.000,00

Mar-02 Cheque No 01 30.000,00 120.000,00

Mar-03 Cheque No 02 20.000,00 100.000,00

Mar-05 Deposito No 1429 80.000,00 180.000,00

Mar-07 Cheque No 03 20.796,00 159.204,00

Mar-09 Cheque No 04 30.000,00 129.204,00

Mar-09 Deposito No 1430 50.830,00 180.034,00

Mar-14 Deposito No 1431 30.960,00 210.994,00

Mar-18 Cheque No 05 10.500,00 200.494,00

Mar-20 Deposito No 1432 40.000,00 240.494,00

Mar-20 Cheque No 016 10.200,00 230.294,00

Mar-23 Deposito No 1433 30.000,00 260.294,00

Mar-25 Cheque No 06 10.200,00 250.094,00

Mar-28 Cheque No 07 7.000,00 243.094,00

Mar-29 Deposito No 1434 60.000,00 303.094,00

Mar-29 Cheque No 08 10.800,00 292.294,00

Mar-30 Deposito No 1435 70.000,00 362.294,00

Mar-31 Cheque No 09 20.000,00 342.294,00

Mar-31 Deposito No 1436 50.000,00 392.294,00

Banco Americano

Estado de Cuenta

Comercial Arauca S.A.

Dirección: Avenida América No 21, Caracas Cta. No 00416318-9

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO

Mar-02 Deposito No 1428 150.000,00 150.000,00

Mar-03 Cheque No 01 30.000,00 120.000,00

Mar-03 Cheque No 02 20.000,00 100.000,00

Mar-06 Deposito No 1429 80.000,00 180.000,00

Mar-09 Cheque No 03 20.769,00 159.231,00

Mar-09 Deposito No 1430 50.830,00 210.061,00

Mar-10 N/C No 124 giros descontados 60.000,00 270.061,00

Mar-12 N/D No 28 Intereses Descuento 1.200,00 268.861,00

Mar-13 Cheque No 04 30.000,00 238.861,00

Mar-14 Deposito No 1431 30.906,00 269.767,00

Mar-19 N/C No 136 giros cobrados 40.000,00 309.767,00

Mar-19 N/D No 54 gastos de cobranza 4.000,00 305.767,00

Mar-20 Deposito No 1432 4.000,00 309.767,00

Mar-23 Deposito No 1433 30.000,00 339.767,00

Mar-27 N/D No 59 giros descontados

no cobrados 30.800,00 308.967,00

Mar-27 N/D No 60 gastos de cobranza 3.800,00 305.167,00

Mar-28 Cheque No 080 20.000,00 285.167,00

Mar-29 Deposito No 1434 60.000,00 345.167,00

Mar-29 Cheque No 08 1.800,00 343.367,00

Información adicional:
1.- El cheque No 03 para cancelar una factura pendiente de pago fue registrada por la empresa en forma errónea.

2.- El depósito No 1431 es por Bs. 30.906.

3.- El banco cargo el cheque No 080 por equivocación.

4.- El depósito No 1432 lo registro el banco en forma errónea.

5.- El cheque No 016 lo registró la empresa por equivocación en esta cuenta, el mismo corresponde a la cuenta del Banco Suramericano.

6.- El cheque No 08 fue emitido por la empresa por Bs. 10.800.

Se Pide:
Preparar la conciliación bancaria por saldos correctos y encontrados y registrar los asientos de ajustes correspondientes.

INSTITUTO UNIVERSITARIO TECNOLÓGICO DE EJIDO

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS SOCIALES


CATEDRA DE CONTABILIDAD II

PROF. LUIS APOLINAR ALTUVE S.

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